橄欖之夢 追問

2020-04-17 10:48

那安裝呢？不是按照9%嗎？合同中設備和安裝以及材料都分別列明清單和金額了

meizi老師 解答

2020-04-17 10:53

你好 如果你們是單獨安裝 單獨收費的話   單純的安裝服務是按6%  建筑安裝服務才是按9%

橄欖之夢 追問

2020-04-17 10:59

我們這種情況不是屬于混合銷售行為嗎？合同又分別列明設備和安裝的金額了，不是可以分別開具不同稅率的發票嘛？銷售空調直接安裝，安裝這部分不是屬于建筑安裝9%嗎

meizi老師 解答

2020-04-17 11:07

你好    1.假如說你公司屬于空調經銷商，為增值稅一般納稅人，銷售外購空調不含稅收入200萬元，并提供安裝服務取得不含稅收入20萬元， 這個就是屬于混合銷售，一律按照13%繳納增值稅，開具13%稅率的增值稅發票。