守望 追問

2020-04-17 09:25

老師，你能分開寫一下嗎？就是摘要是什么，分錄分別是什么，因為你現在寫的分錄我有點不明白，謝謝老師

郭老師 解答

2020-04-17 09:28

第一個分錄是處置，第二個收到錢交稅。
第三個結轉。

守望 追問

2020-04-17 09:31

第二個分錄是我把車轉給個人名下，然后收到的錢群需要交的稅，第三個結轉，所謂固定資產清理的余額指的是那個數據呢？

郭老師 解答

2020-04-17 09:35

前面兩個分錄不是都有固定資產清理嗎？借方減貸方的余額

守望 追問

2020-04-17 09:41

老師比如沒有收到款，這個車是直接轉到法人老婆的名下，那么我要怎么做賬

郭老師 解答

2020-04-17 09:47

免費贈送的嗎？是你單位職工嗎？

守望 追問

2020-04-17 09:54

因為之前他老婆買車沒有搖到號買車，就拿公司名稱買，現在搖到了，就移出去了，也不是單位職工，老師這樣的話應該是免費贈送吧

郭老師 解答

2020-04-17 09:56

贈送
銷售費用。
視同銷售的。

守望 追問

2020-04-17 09:59

如果是職工外購改變用途，用于集體福利個人的話就不能視同銷售了對吧。那么贈送，視同銷售的話，分錄要怎么做，還是之前那個分錄嗎？

郭老師 解答

2020-04-17 10:06

是的
做福利費
第二個分錄，借銷售費用貸固定資產清理應交稅費。

守望 追問

2020-04-17 10:09

只是把第二個分錄的銀行存款做成了銷售費用，那么贈送了，這個稅是以公司的名下去交還是受贈人交？

郭老師 解答

2020-04-17 10:12

你好，個人需要交個稅，企業交企業所得稅，你單位代扣代繳。

郭老師 解答

2020-04-17 10:12

增值稅還是你單位交的。

守望 追問

2020-04-17 10:17

老師，那這樣的話，就沒有結轉那一筆分錄了，因為是贈送的話就沒有什么差價了，所以最后結轉那個分錄是不是也就不存在了

郭老師 解答

2020-04-17 10:20

沒有就不做不就可以啦。

郭老師 解答

2020-04-17 10:20

沒有規定必須做的。

守望 追問

2020-04-17 10:29

好的，那這個交的增值稅，小規模納稅人的話就3%來交對吧

守望 追問

2020-04-17 10:30

還是按銷售自己使用過的固定資產，由3%減按2%來交？

郭老師 解答

2020-04-17 10:34

小規模按2%交。

守望 追問

2020-04-17 10:50

不管是小規模還是一般納稅人，銷售自己使用過的固定資產和舊貨由3%減按2%

守望 追問

2020-04-17 10:50

這個有分那個購買的時間嗎？

郭老師 解答

2020-04-17 10:56

分時間的，一般納稅人零九年之前購入的可以按2%。