呂小樣 追問

2020-04-16 17:43

3月繳納了稅款  但是沒做計提 分錄 下月還用做計提分錄嗎

maize老師 解答

2020-04-16 17:46

那就4月的時候計提這個也可以，

呂小樣 追問

2020-04-16 17:50

如果是上年末繳納了所得稅  但是沒做計提也沒做繳納分錄   下年初該怎樣做分錄

maize老師 解答

2020-04-16 17:56

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅  
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

呂小樣 追問

2020-04-16 17:58

上次有個老師是這樣告訴我的   做錯了  我怎樣更改 沖了重新做嗎

maize老師 解答

2020-04-16 18:08

實務中一般是做借利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 為了區(qū)別和本年的這個所得稅區(qū)別，理論是做這個小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅  
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

呂小樣 追問

2020-04-16 18:14

我把那個沖了  重新做的下圖這個   但是我20年一季度的所得稅還沒計提  是不是再做一個 計提一季度所得稅的分錄

maize老師 解答

2020-04-16 18:15

是的，你1季度需要交話，是的

呂小樣 追問

2020-04-16 18:25

計提所得稅時  金額怎么計算

maize老師 解答

2020-04-16 18:38

根據(jù)你們實際需要交的去算你不知道交多少，就等交再計提吧