專注的龍貓 追問

2020-04-16 17:12

但是結轉了成本以后，利潤表的成本是負數的。我沖減了庫存商品，庫存商品就在貸方了

答疑蘇老師 解答

2020-04-16 17:16

你好 今年再沒有成本了嗎？還有成本是負的，也是可以的。因為之前的多了，這里沖掉，不用沖庫存商品。

專注的龍貓 追問

2020-04-16 17:20

沒有成本了，庫存商品在貸方要怎么沖減哦？
沖到成本里利潤表成本就為負數了

答疑蘇老師 解答

2020-04-16 17:26

你好 同學不是庫存商品都結轉到主營業務成本了嗎？沖掉多結轉的成本，成本可以為負的。

專注的龍貓 追問

2020-04-16 17:30

對呀，就是沖減了以后，利潤表為成本為負數，那我季報的時候可以填負數嗎？不會有什么風險吧

答疑蘇老師 解答

2020-04-16 17:40

你好 跨年了沖減的時候涉及損益類科目一用以前年度損益調整來代替，季報成本不用填負數。

專注的龍貓 追問

2020-04-16 17:50

那分錄是怎么做？
借，庫存，貸成本
借，成本，貸以前年度損益
借，以前年度損益，貸未分配利潤
這樣嗎？

專注的龍貓 追問

2020-04-16 17:51

還是借，庫存，貸以前年度損益？直接不進成本

答疑蘇老師 解答

2020-04-16 17:54

你好 借 銀行存款 貸 以前年度損益調整  借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 -應交企業所得稅  利潤分配-未分配利潤

專注的龍貓 追問

2020-04-16 18:00

那匯算清繳是要調增嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-04-16 18:39

你好  如果匯算清繳沒完成之前的，需要調整，那么分錄就沒有應交稅費-應交企業所得稅這個科目了，之后的話不需要調整。