@～音符 追問

2020-04-16 16:53

@～音符 追問

2020-04-16 16:56

就這兩張單子，我去年沒有計提附稅，老師讓我用以前年度損益調整合算，但是我的軟件里沒有這個科目，也添加不了

小洪老師 解答

2020-04-16 16:56

那只能用其他的科目去代替這個科目了

@～音符 追問

2020-04-16 16:57

能用什么科目代替呢

小洪老師 解答

2020-04-16 16:59

會計上過度科目真不多，一般沒有什么可以代替這個過渡性科目的，也可以不用這個直接結轉本年利潤

@～音符 追問

2020-04-16 17:00

具體怎么做

小洪老師 解答

2020-04-16 17:06

原本是借以前年度損益調整，貸應交稅費-所得稅，借以前年度損益調整，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目，然后如果余額為借方那么可以借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-所得稅，如果余額是在貸方那么必須按照那個來在借方可以不需要這個以前年度損益過渡性科目

@～音符 追問

2020-04-16 17:39

還用稅金及附加行不

小洪老師 解答

2020-04-16 17:44

這個也可以，只要轉未分配利潤科目里面