獨(dú)在異香為一客 追問(wèn)

2020-04-16 18:07

一般規(guī)模

獨(dú)在異香為一客 追問(wèn)

2020-04-16 18:07

購(gòu)入固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了 應(yīng)該沒(méi)有簡(jiǎn)易的情況了吧

meizi老師 解答

2020-04-16 18:11

你好 那你就要按13%來(lái)交納增值稅。 借固定資產(chǎn)清理15000  累計(jì)折舊 25000貸固定資產(chǎn) 40000   你做分錄 借銀行存款  30000 貸固定資產(chǎn)清理30000除以1.13     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   30000除以1.13 *13%   然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理到資產(chǎn)處置損益

獨(dú)在異香為一客 追問(wèn)

2020-04-16 18:17

就是說(shuō)賣價(jià)的不含稅金額與固定資產(chǎn)凈值的差記入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入里面嗎？我看網(wǎng)上有說(shuō)賣價(jià)低于固定資產(chǎn)原值的不征增值稅有這一項(xiàng)嗎

meizi老師 解答

2020-04-16 18:23

你好  你是變賣 需要計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目 ；  不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支 。

獨(dú)在異香為一客 追問(wèn)

2020-04-16 18:28

好的 老師 那填單到報(bào)表的哪一項(xiàng)呢

meizi老師 解答

2020-04-16 18:30

你好  按13%這個(gè)去申報(bào)，這個(gè)填寫附表1中第一行，你這個(gè)可以去開(kāi)專票13%或者是普通發(fā)票也可以