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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-04-16 14:46

一、現金日記賬的登記方法

現金日記帳通常由出納人員根據審核后的現金收、付款憑證,逐日逐筆順序登記。同時,由其他會計人員根據收、付款憑證,匯總登記總分類帳。對于從銀行提取現金的業務,由于只填制銀行存款付款憑證,不填制現金收款憑證,因而現金的收入數,應根據銀行存款付款憑證登記。每日收付款項逐筆登記完畢后,應分別計算現金收入和支出的合計數及帳面的結余額,并將現金日記帳的帳面余額與庫存現金實存數相核對,借以檢查每日現金收、支和結存情況。

現金日記賬由出納人員根據現金收付有關的記賬憑證,按時間順序逐日逐筆進行登記,并根據“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式,逐日結出庫存現金余額,與庫存現金實存數核對,以檢查每日庫存現金收付是否有誤。



填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目,用以反映可存現金增減變化的來龍去脈,填寫時應注意以下幾項:

1.對應科目只填寫總賬科目,不需要填寫明細科目;

2.對應科目有多個時,應填入主要對應科目;

3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分主次時,可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目,并在其后加上“等”字。

二、銀行存款日記賬的登記方法

銀行存款日記賬的登記方法與庫存現金日記賬相同,銀行存款日記帳,應按各種存款分別設置。銀行存款日記帳通常也是由出納員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記的。對于現金存入銀行的業務,存款的收入數,應根據現金付款憑證登記。每日終了,應分別計算銀行存款收入、付出的合計數和本日余額,以便于檢查監督各項收支款項,并便于定期同銀行對帳單逐筆核對。

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你好 先說下過次頁 過次頁是把當前頁次的累計發生額做累計,結賬到下頁次。比如,第一頁累計發生額1萬,那么過次頁的金額是1萬;第二頁的累計發生額是1.5萬,那么在第二頁做過次頁的時候金額應該寫2.5萬了,其實過次頁也有從第一頁開始、截止本頁次的發生額的意思。
2022-01-07 09:49:43
您好 資金的收支跟保管應該是出納的工作內容啊 不然叫什么出納
2021-09-12 22:56:06
你好,如果 是軟件記賬,是不需要做手工賬的呢,除非企業自已要求做。
2020-07-10 13:09:34
可以給老板現金流量表,這樣就比較清楚錢花哪里去了。
2020-05-18 17:13:28
一、現金日記賬的登記方法 現金日記帳通常由出納人員根據審核后的現金收、付款憑證,逐日逐筆順序登記。同時,由其他會計人員根據收、付款憑證,匯總登記總分類帳。對于從銀行提取現金的業務,由于只填制銀行存款付款憑證,不填制現金收款憑證,因而現金的收入數,應根據銀行存款付款憑證登記。每日收付款項逐筆登記完畢后,應分別計算現金收入和支出的合計數及帳面的結余額,并將現金日記帳的帳面余額與庫存現金實存數相核對,借以檢查每日現金收、支和結存情況。 現金日記賬由出納人員根據現金收付有關的記賬憑證,按時間順序逐日逐筆進行登記,并根據“上日余額%2B本日收入-本日支出=本日余額”的公式,逐日結出庫存現金余額,與庫存現金實存數核對,以檢查每日庫存現金收付是否有誤。 填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目,用以反映可存現金增減變化的來龍去脈,填寫時應注意以下幾項: 1.對應科目只填寫總賬科目,不需要填寫明細科目; 2.對應科目有多個時,應填入主要對應科目; 3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分主次時,可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目,并在其后加上“等”字。 二、銀行存款日記賬的登記方法 銀行存款日記賬的登記方法與庫存現金日記賬相同,銀行存款日記帳,應按各種存款分別設置。銀行存款日記帳通常也是由出納員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記的。對于現金存入銀行的業務,存款的收入數,應根據現金付款憑證登記。每日終了,應分別計算銀行存款收入、付出的合計數和本日余額,以便于檢查監督各項收支款項,并便于定期同銀行對帳單逐筆核對。
2020-04-16 14:46:37
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