平平淡淡 追問

2020-04-16 15:04

是的，老師，不能確定，我們這是內Z。
材料人工都是邊做邊預支款，進度款都是預收，但老板又想看到有多少應收應付款，我現在是這樣做的，預支材料和人工時，借：應付賬款    貸：銀行存款，工序完工結算時，借：應付賬款（沖前面預支的）  工程施工   貸：銀行存款（尾款）月底做一筆，借：主營業務成本  貸：工程施工
收到工程款，借：銀行存款   貸：主營業務收入  
這樣處理合適嗎？老師
組這樣做又不能反應出還有多少工程款沒收，多少應付款沒付，如果要反應出還有多少沒收和沒付，需要具備什么條件，要怎么做呢？老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 15:06

這樣處理可以的，你無法確定你的完工進度比的情況 下。
你這合同金額 可以反應的啊，合同金額 多少，收了多少，為什么不能反應呢

平平淡淡 追問

2020-04-16 15:34

我反應了應收的合同金額這情況，老板說后期可以給我，給了我應怎么做賬務處理呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 15:35

你是
借 銀行存款
貸 應收賬款

平平淡淡 追問

2020-04-16 15:45

我現在不知道合同金額，所以收到錢直接進損益了，借：銀行存款  貸：主營業收入

平平淡淡 追問

2020-04-16 15:49

我看之前的會計知道了合同金額，沒收到款，就做賬務：借：應收賬款  貨：主營業務收入，后期收到款時做，借：銀行存款，貸：應收賬款，我覺得這樣做不合理吧，工程1000萬的，當月簽合同當月全進損益，

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 16:07

你是按開具發票的金額確認收入和營收，而不是簽合同直接全部確認了

平平淡淡 追問

2020-04-16 16:14

老師，我們是內Z，沒票，做工程的，應收賬款不好確認了，我是收到錢直接進損益，沒進應收賬款，但老板又想知道有多少應收賬款沒收，我不知在賬上怎么反應了

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 17:13

那你這樣沒票，也沒完工進度，你如何體現呢。
按總的合同金額體現也虛增了利潤的
你兩樣必須要能夠滿足一樣的

平平淡淡 追問

2020-04-16 17:29

是的，老師，計算完工進度必須要有預估的合同收入和預估的成本才可以的，是吧
我現在是收到款直接進損益，借：銀行貸：主營業務
老師，這樣處理有什么缺陷

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 17:32

是的，缺陷倒沒有，只是不能真實反應你這企業的收入和欠款。

平平淡淡 追問

2020-04-16 17:38

老師，那這樣做呢，收到款，借：銀行，貸：應收，等到整個工程完工結算時補入借：應收賬款，但這樣做的話，每個月沒結算就沒收入了，應收也只能到完工才能知道，賬上體現不了，如何是好，老師，怎么解決了

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 17:40

你為什么不能估計完工進度比呢

平平淡淡 追問

2020-04-16 17:43

說總工程預估金額很難估，沒有預算員，預算工作量

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 17:45

是否可 以按工期確認呢，比如預計做一年，你按每一月確認

平平淡淡 追問

2020-04-16 17:45

怎么估計完工進度比，老師

平平淡淡 追問

2020-04-16 17:47

工期確認？用什么數據作為依據呢？老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 17:49

比如你這項目預計3年完成，那你每一年的完工進度就是1/3，這樣呢

平平淡淡 追問

2020-04-16 18:00

老師，這樣的話，也是需要預估的總金額呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 18:05

是的喲，總金額就是你的合同金額的嘛