笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:28

可以發一下勞務分包公司清包工的賬務處理么？分錄是什么樣的？

郭老師 解答

2020-04-16 12:30

建筑的嗎
借銀存貸主營業務收入，應交稅費
借工程施工貸銀存/應付職工薪酬，應交稅費貸銀存
借主營業務成本貸工程施工

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:38

老師，是專門做勞務分包，清包工只有人工費的那種？

郭老師 解答

2020-04-16 12:44

你好，是的，

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:45

第二筆分錄我不太明白

郭老師 解答

2020-04-16 12:47

人工費
或者別人給你開了勞務發票的

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 12:52

是我當月開勞務發票出去，甲方項目當月沒有轉款發放工人工資成本，下月才開始發放，那我當月有開票收入，成本怎么預估，比如當月開票含稅10萬，下個月才發放工資9萬，這種賬務處理。。麻煩老師說一下分錄。

郭老師 解答

2020-04-16 12:53

借主營業務成本貸應付帳款
不是你單位的職工

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:06

老師，是的臨時工，不屬于單位的職工，我這么處理對么？那表上的暫估成本我按什么數據來？還有收到款跟支付款時中間的差額怎么做賬務處理？

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:07

郭老師 解答

2020-04-16 13:17

成本暫估的不對嗎？不對，紅沖暫估成本之后按實際業務做

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 13:43

意思是我這么做的賬務處理可以么？還有付款時的差額是勞務公司收取的管理費，應該怎么做合理？

郭老師 解答

2020-04-16 13:50

你的分錄可以的，具體的金額就是你支付給對方的
包含管理費用

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:04

老師，如果計提的成本是按我發放的工資包含管理費，那這樣不是沒有利潤了，收入是不含稅的？

郭老師 解答

2020-04-16 14:06

你好，你這個業務不對吧，是別人給你開過來的。
個稅是別人申報的。

郭老師 解答

2020-04-16 14:06

還是可是你自己的職工嗎？

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:10

是臨時工，我們分包主要就是收到總包款項代發工資，開票給到總包。

郭老師 解答

2020-04-16 14:14

你們收取別人的管理費用就是收入

笨笨的樂曲 追問

2020-04-16 14:58

老師，這樣做對么？

郭老師 解答

2020-04-16 15:00

最后一個不要，其他的都可以的。