王敏 追問

2020-04-16 11:56

老師，多計提了兩個月的工資，可以做一次調整吧？具體分錄就是借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整，就這一步就行是嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 12:05

你好，是的，是這樣的

王敏 追問

2020-04-16 12:36

老師，我這個是小規模企業，沒有以前年度損益調整，這個怎么辦？

鄒老師 解答

2020-04-16 13:33

你好，是執行小企業會計準則而沒有以前年度損益調整科目嗎？

王敏 追問

2020-04-16 14:01

是的，賬套里面沒有

鄒老師 解答

2020-04-16 14:01

你好，那就通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了

王敏 追問

2020-04-16 15:33

老師，分錄是借：應付職工薪酬，貸：利潤分配――未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 15:36

你好，是的，是這樣處理的