瑞睿 追問

2020-04-16 12:44

老師如果人工成本每月9萬左右，上年12月計提和1月付相差17000多，不用以前年度調整可以嗎，1月直接沖成本可以嗎；還有現金賬上的錢存到銀行作為實收資本，分錄是：借方：未分配利潤，貸方現金，借方：銀行，貸方：實收資本，對嗎

朱立老師 解答

2020-04-16 12:55

上年12月計提和1月付相差17000多  不用調賬   是匯算清繳時要調整的。比如賬上2019年計提工資總額為100萬  實際發放98萬   利潤要調增2萬的    現金賬上的錢存到銀行肯定是不可以直接做實收資本的       現金分配利潤的話要繳納個人所得稅的  發到股東手里   股東再把錢存在銀行才可以作為實收資本的

瑞睿 追問

2020-04-16 13:24

老師如果12月計提工資7萬，1月實際付5萬，1月申報12月個稅是6萬，那么1月不用調整工資計提與實付，然后匯算清繳調增7-5=2萬還是7-6=1萬

朱立老師 解答

2020-04-16 13:35

計提和申報應該是相同的才對      如果不一致 肯定要調增2萬  因為你計提的7萬已經在利潤總額中扣除了

瑞睿 追問

2020-04-16 13:35

計提工資與實付如果匯算清繳調表不調賬，那么我20年賬上未分配利潤不就少了嗎，是不是應該在20.1月也做下分錄：借方：應付工資，貸方：以前年度損益，借方：以前，貸方：未分配

朱立老師 解答

2020-04-16 13:45

對  調表不調賬     為什么要通過以前年度  直接結轉到未分配   因為是上年的損益類賬戶影響的上年利潤 已經結轉到未分配利潤          這樣才不影響本年的利潤   做完匯算清繳以后再做  調整的分錄