Christine 追問

2020-04-16 10:42

比如呢具體怎么寫

Christine 追問

2020-04-16 10:53

那我應交稅費—簡易計稅月末需要結轉到未交增值稅嗎

軼塵老師 解答

2020-04-16 11:11

簡易征收的會計處理
1、工程款收入的會計分錄
借：應收賬款
貸：主營業務收入（工程結算收入）
應交稅費—簡易計稅
 
注意：
（1）一般納稅人提供簡易計稅項目，也是自行開具專票，不需要去稅務機關代開；
（2）若甲方不抵扣應當自行開具增值稅普通發票；
（3）一般計稅方法是銷項稅額，簡易計稅是應納稅額。
 
2、購進簡易計稅項目所用材料的會計分錄
借：原材料
貸：應付賬款
 
注意：
（1）簡易計稅項目本身取得的進項稅額不得抵扣；
（2）切記不得將簡易計稅項目進貨過程中取得的專票拿到一般計稅項目上抵扣；
（3）簡易計稅項目采購工程用料過程中若取得專票應認證后先抵扣、后進項稅轉出；千萬不要不認證，以免出現滯留發票風險。
 
若是取得專票認證后的會計分錄：
借：原材料-
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
進項稅額轉出的會計分錄
借：原材料
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
 
（4）對于公司采購進來的材料取得了專票，但是部分用于簡易計稅項目、部分用于一般計稅項目的，如何處理？
 
注意：
一定要做到賬目上能夠區分清楚，哪些用于簡易、哪些用于一般計稅項目：
如：原材料---簡易計稅項目用料
原材料-一般計稅項目用料
建立好庫房管理、以及出入庫領料管理。
因為一旦你自己無法劃分的，稅務局就要按比例給你做進項轉

Christine 追問

2020-04-16 11:16

那開票的摘要怎么寫

軼塵老師 解答

2020-04-16 11:19

簡易計稅項目結算

Christine 追問

2020-04-16 11:22

那按進度確認收入的摘要怎么寫

軼塵老師 解答

2020-04-16 11:25

就是進度結算確認收入

Christine 追問

2020-04-16 11:51

那開票確認到工程結算呢

軼塵老師 解答

2020-04-16 14:23

某某項目開票結算