hellojk 追問

2020-04-16 10:34

在電子稅務局上面能看到嗎？

金子老師 解答

2020-04-16 10:36

登陸上去申報所得稅的時候，看是A類表還是B類表，查賬征收就是A類報表。

hellojk 追問

2020-04-16 15:06

老師，發票紅沖了要做賬嗎？

金子老師 解答

2020-04-16 16:05

發票沖紅需要做賬。

hellojk 追問

2020-04-16 16:49

怎樣做分錄呢？我們是跨月做的紅沖

金子老師 解答

2020-04-16 20:24

購買方本月申請了紅字信息表，但是銷售方下個月才開具紅字發票，需要收到紅字發票才能做賬。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

由于你是上個月的發票，跨月了，不能作廢，只能紅沖，那么上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅沖一樣做負數憑證，如果你后面再給人家開正數發票，那么再做一次銷售。

應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）