青春俠 追問

2020-04-16 10:51

老師意思我把期間費用合理安排適當交所得稅嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 10:53

是的，就是這個意思，

青春俠 追問

2020-04-16 11:43

老師，預售階段開具的不征稅普票以后還收回嗎

青春俠 追問

2020-04-16 11:44

根據國家稅務總局2016年第18號公告及第53號公告文件規定，一般納稅人采取預收款方式銷售自行開發的房地產項目，收到預收款時納稅義務尚未發生，應按照3%的預征率預繳增值稅，可選擇商品和服務稅收分類編碼602“銷售自行開發的房地產項目預收款”，開具增值稅普通發票，發票稅率欄填寫“不征稅”;依法確定納稅義務發生時，應按適用稅率或征收率開具增值稅發票，并以紅字發票沖抵收取預收款時已開具的增值稅普通發票。

青春俠 追問

2020-04-16 11:46

老師文件規定的，是應收回，再做紅沖，重新開具，對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 12:00

不收回，后面再開正式發票。
你直接是用紅字沖紅，再重新開具就可以的。