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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-04-15 20:01

你好  看你們企業工資是幾號發放 。你們社保是幾號繳納        個稅是在工資發放前繳納還是后繳納。 這樣的分錄都不一樣的

勤奮的唇彩 追問

2020-04-15 20:31

打個比喻:我10號繳社保,當月繳當月的社保,15號發上個月的工資,扣的是上個月的社保,下個月8號繳15號計提的個稅

勤奮的唇彩 追問

2020-04-15 20:32

這個邏輯行嗎?

meizi老師 解答

2020-04-15 20:37

你好     實際中是 如果你10號繳納社保的話   那么你15號發放工資的話  是發放上月工資    就會在上月工資里面 扣本月社保金額的   ;還有次月 比如4月報3月發放的工資   3月實際發放2月工資的話  那么你4月報的 實際就是2月工資個稅的。

勤奮的唇彩 追問

2020-04-15 20:40

扣本月的社保?
不應該是扣上月的社保?

meizi老師 解答

2020-04-15 20:42

你好 實際中是你繳納當月社保 也可能在本月發放上月工資扣   或者你們也可以在下月發放工資的時候扣本月社保     。看你們自己單位規定

勤奮的唇彩 追問

2020-04-15 20:49

好的,謝謝,明白您的意思了。減少企業風險

meizi老師 解答

2020-04-15 21:02

嗯 是的  沒事的 希望幫到你就好

勤奮的唇彩 追問

2020-04-16 11:26

老師,我又來了。

勤奮的唇彩 追問

2020-04-16 11:26

幫我看下,我總結的對不對,謝謝

meizi老師 解答

2020-04-16 11:30

你好 是的 大概是這樣的

勤奮的唇彩 追問

2020-04-16 11:31

我15號發工資的其他應收款是4月份工資表里體現的社保費吧

meizi老師 解答

2020-04-16 11:35

你好是的     一般社保是當月繳納當月的  你次月發放就是在工資扣除當月社保

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你好 看你們企業工資是幾號發放 。你們社保是幾號繳納 個稅是在工資發放前繳納還是后繳納。 這樣的分錄都不一樣的
2020-04-15 20:01:46
一,計提工資 借:管理費用 生產成本 銷售費用等 貸:應付職工薪酬 二、計提社保和公積金(公司部分) 計提路徑和計提工資差不多,區別在于成本項目二級科目 貸:應付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分) 三、發放工資 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分) 應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 四:繳納社保或者公積金 借:其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分) 應付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分) 貸:銀行存款-社保或者公積金賬戶 五個稅扣款 借:應交稅金-個人所得稅 貸:銀行存款
2019-12-18 08:55:01
沒搞明白你說了些什么呢
2021-12-28 22:25:50
繳納保險 借管理費用-社保 其他應收款-個人社保 貸銀行存款 發放工資 借應付職工薪酬 貸其他應收款-個人社保 庫存現金
2015-10-14 15:00:49
借其他應收款 貸銀行存款
2019-09-23 08:25:17
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