霸氣的裙子 追問

2020-04-15 20:02

啊，那如果是跨年度的，累計數字就不對了啊。主營業務收入和稅表匹配不上

鄒老師 解答

2020-04-15 20:04

你好，你認為對不上的地方是哪里呢？
上月未開票收入，次月開票了，次月需要做無票收入負數，開具發票正數賬務處理，增值稅也是一樣處理的，二者的數據是一致的啊

霸氣的裙子 追問

2020-04-15 20:06

分錄你能幫我寫一下么，還有增值稅的

鄒老師 解答

2020-04-15 20:07

你好，是跨年的還是沒有跨年的情況下的分錄？

霸氣的裙子 追問

2020-04-16 10:52

跨年的，去年12月的未開票，已經計稅了，今年1月開票的

鄒老師 解答

2020-04-16 10:58

你好
今年這樣做分錄
紅沖去年的收入
借；主營業務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本
補做收入
借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品