老師，計提的主營業務成本哪些情況下可以借主營業務成本貸其他應付款，借主營業務成本貸應付職工薪酬。

答： 第一個分錄，應該是房租，第二個分錄應該是咨詢公司的成本

借:應收賬款 15000貸:主營業務收入 15000借:主營業務成本 5250貸:應付職工薪酬/應付職工工資 5250老師，以上是正確分錄，上個月錯記成下面這分錄了借:應收賬款 15000貸:主營業務收入 15000借:主營業務成本 15000貸:應付職工薪酬/應付職工工資 15000現在接手，該怎么調整？

答： 你好，成本多記了，本月按原分錄做負數沖減就可以。 借主營業務成本 負數差額 貸應付職工薪酬 負數差額

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

勞務公司開票確認收入賬務處理借：應收賬款貸：主營業務收入借：主營業務成本（差額征稅，差額部分）貸：應付職工薪酬－工資如果個稅申報工資與第二個分錄不相符，我能否將第二分錄這樣處理如下借：主營業務成本貸：勞務成本（先結轉勞務成本）為了是個稅申報一致在做一次計提工資借：勞務成本貸：應該職工薪酬－工資 其他應付款－項目工資（不一致工資轉其他） 由于合同總價開具普通差額發票，未按權責發生制確認收入，直接計入當期損益，高估收入，差額部分也在當期高估了，所以產生個稅申報工資與開具發票差額部分不符。針對這種情況，我將多余差額部分計入 其他應付款－項目工資，是否合理？

答： 不要這樣操作吧，你這樣稅局一看就知道怎么回事，是工資就都計入工資里面