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琉璃&墨色
于2020-04-15 16:03 發布 ??1091次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2020-04-15 16:04
你好借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅借;應交稅費-應交增值稅 ,城建稅,貸;銀行存款
鄒老師 解答
2020-04-15 16:12
你好,如果款項沒收到,就借方通過應收賬款科目核算增值稅是200,這個是增值稅金額,增值稅沒有含稅或者不含稅的說法應收賬款金額才是包括不含稅金額+增值稅,這個才是含稅的
2020-04-15 16:18
你好,這種情況只需要做這個分錄(就不需要做收入分錄了)借;應交稅費-應交增值稅 ,城建稅,貸;銀行存款
2020-04-15 16:21
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
琉璃&墨色 追問
2020-04-15 16:08
為什么要借應收賬款,而且代開發票增值稅200元,是含稅的嗎
2020-04-15 16:17
題目是這樣的,也沒有說有沒有收到
2020-04-15 16:19
謝謝
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稅務代開增值稅發票,已扣城建稅,本季度收入超30萬元,需要交城建與附加,可稅務代開的沒交附加,怎么報城建及附加
答: 您好,您就按現有的應交增值稅來申報
國稅代開增值稅專用發票所繳納的增值稅包含城建稅·教育附加,地方教育附加嗎
答: 那我在報稅時,是不是就填0就行了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
國稅發票預繳了增值稅跟城建稅,地稅這邊還要申報附加稅嗎?
答: 您好!開了多少金額的發票呢
小規模納稅人代開增值稅專用發票的增值稅申報時需繳納附加城建稅和教育費附加嗎?
討論
代開的增值稅發票 開票時已繳納了增值稅和城建稅 教育費附加是要自己申報繳納嗎?
我們公司上個月在稅局代開的增值稅專用發票。已經在國稅上過城建稅、教育費附加,這個月我在地稅的城建稅、教育費附加就不加上專用發票的城建稅
老師,我們是小規模企業,有代開的專用發票,有自己開的普通發票,這個季度銷售額未滿30萬,增值稅免得是普通發票增值稅,需要交的是代開的增值稅,對嗎?然后城建稅,教育費附加的計稅依據按代開專票的增值稅,不用把普票的增值稅作為計稅依據了,交代開發票的城建稅,免代開的附加稅,對嗎?
廣告公司小規模。代開增值稅發票。已經把城建稅扣除。代開增值稅部分還計提教育費附加嗎
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
★ 4.99 解題: 624427 個
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鄒老師 解答
2020-04-15 16:12
鄒老師 解答
2020-04-15 16:18
鄒老師 解答
2020-04-15 16:21
琉璃&墨色 追問
2020-04-15 16:08
琉璃&墨色 追問
2020-04-15 16:17
琉璃&墨色 追問
2020-04-15 16:19