ZHOU 追問

2020-04-15 14:28

老師，我不超30萬免交增值稅，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，但是3月的票按1％開的，稅額也是1%,增值稅申報表里的免稅額是按3%,那轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的數(shù)就和申報表里的免稅額相差了3月的2%,這個我賬務(wù)上如何處理呢

venus老師 解答

2020-04-15 14:33

同學(xué)我上面發(fā)給你的你看了嗎，上面有具體的做賬和申報的內(nèi)容

ZHOU 追問

2020-04-15 14:49

看了呀，有點不太明白呢，我3月開票分錄怎么做
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交增值稅（這里是1％嗎）

venus老師 解答

2020-04-15 15:28

同學(xué)，稅費是你實際填寫的，你稅票上的真實稅額

ZHOU 追問

2020-04-15 15:41

對呀，我就是按發(fā)票上的稅額做的分錄，3月發(fā)票上稅額是1%,申報增值稅時出來的免稅額是不含稅的3%,這相差了3月的2％，我就是不明白這個差額我怎么做賬務(wù)處理

venus老師 解答

2020-04-15 16:46

這個差額不用處理，在報表上填在減征額那一欄