你好，我想問下，比如公司第一季度的企業(yè)所得稅為10萬元，是不是在3月做賬時得先計提借：所得稅10萬貸：應交稅金—應交所得稅10萬。我司是季度申報企業(yè)所得稅的，是不是4月申報第一季度企業(yè)所得稅時申報表的數(shù)所得稅也應該是10萬，即賬上計提和申報表申報的所得稅數(shù)額應該是一致的

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-04-15 13:20

是的，你說是對的，要是不知道計提多少，那這個可以交的時候再計提，做4月這個

純真的悟空追問

2020-04-15 13:34

就是也可以3月不計提，4月實際交了多少就只做在4月的賬中，借所得稅貸應交所得稅然后借應交所得稅貸銀行

maize老師解答

2020-04-15 13:43

是的，你說是對的，是的

純真的悟空追問

2020-04-15 15:27

你好，請問這種情況3月計提所得稅是不是規(guī)范點，但是如果4月實際交的所得稅不是這個數(shù)，就4月補計提所得稅或者沖減所得稅嗎，是不是這樣，你覺得怎么樣操作規(guī)范點，是3月計提所得稅，然后4月根據(jù)實際交的補計提或沖減，還是說3月不計提，直接4月計提并繳納所得稅，哪種規(guī)范好一點

maize老師解答

2020-04-15 15:32

是的，規(guī)范是3月計提這個，不過你這個不跨年，你4月計提可以，要是跨年12月需要先計提，