sunny 追問

2020-04-15 11:54

進項稅額正常抵扣嗎

郭老師 解答

2020-04-15 11:55

免稅對應的不可以。

sunny 追問

2020-04-15 11:58

老師有免稅的也有不免稅的進項怎么計算

郭老師 解答

2020-04-15 12:02

《增值稅條例實施細則》規定，應按如下公式計算轉出進項稅額：當月全部進項稅額×當月免稅、非應稅項目銷售額÷當月全部銷售額。財稅〖2005〗165號文《關于增值稅若干問題的通知》將此公式修改為：（當月全部進項稅額-當月可準確劃分用于應稅項目、免稅項目及非應稅項目的進項稅額）×（當月免稅項目銷售額、非應稅項目營業稅合計/當月全部銷售額、營業稅合計）+當月可準確劃分用于免稅項目和非應稅項目進項稅額。

sunny 追問

2020-04-15 12:11

老師公式看不明白呢

郭老師 解答

2020-04-15 12:15

進項知道嗎
免稅銷售額
全部銷售額
這三個知道嗎

sunny 追問

2020-04-15 12:27

公式中“當月可準確劃分用于應稅項目、免稅項目及非應稅項目的進項稅額”這個不明白

郭老師 解答

2020-04-15 12:32

不能抵扣的進項能劃分

郭老師 解答

2020-04-15 12:33

能準確的知道，

sunny 追問

2020-04-15 12:36

老師不知道啊

sunny 追問

2020-04-15 12:36

不能抵扣的進項不能劃分啊

sunny 追問

2020-04-15 12:37

要是能劃分那還算啥呢，沒理解啊

郭老師 解答

2020-04-15 12:42

不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+非增值稅應稅勞務營業額+免征增值稅項目銷售額）÷（當期全部銷售額+當期全部營業額）
那你根據這個

sunny 追問

2020-04-15 12:45

老師如果有留底算嗎

郭老師 解答

2020-04-15 12:46

留底里面也是免稅不免稅的也算進去