小白 追問

2020-04-15 09:57

問題是這個給對方的專票找不到了，好像被前會計弄掉了。現(xiàn)在領導說能不能簡單的方法直接紅沖了，然后做到未開票收入里面？

軼塵老師 解答

2020-04-15 10:06

不可以  
先按丟失專票處理

一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》（附件5），經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?br/>一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

小白 追問

2020-04-15 10:15

如果這個票在的話可以直接紅沖對吧？三聯(lián)都在的話即使2018年度的和2019年度的也是可以紅沖的對吧？

軼塵老師 解答

2020-04-15 10:21

是的 你的理解正確

小白 追問

2020-04-15 10:40

但是問題是對方公司不想他們有酒業(yè)付款的痕跡，因為對方公司政策不允許，他們給錢但是不需要我們開酒類的票，對方審計查賬必須我們票是紅沖的顯示，所以當時退給我們公司，但是被我們領導弄丟了。之前會計也開票申報過了。現(xiàn)在領導說紅沖了，如果像上面做的話肯定需要大動干戈，領導不想這樣。想簡單沖銷怎么辦？

小白 追問

2020-04-15 10:50

就相當于我們這兩張票，我們做了收入，但是現(xiàn)在對方根本不需要票，所以他們也沒抵扣，抵扣聯(lián)又被我們弄丟了！

軼塵老師 解答

2020-04-15 10:52

不可能這樣   你和領導說不可能什么都占的 本身專票的沖紅就是很麻煩的事情 何況還弄丟了 唉