羣姐 追問

2020-04-15 09:53

如果是16年的稅盤發(fā)票，依舊可以做到本季度嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-15 09:55

時間太久了  一般都是一年以內(nèi) 你問問你的稅務(wù)局把

羣姐 追問

2020-04-15 10:23

12366說可以抵扣，但是做賬人家不管

軼塵老師 解答

2020-04-15 10:31

既然可以抵扣 那么你就計(jì)入到抵扣當(dāng)期

羣姐 追問

2020-04-15 10:52

做賬怎么做呀？分錄怎么寫？

軼塵老師 解答

2020-04-15 10:58

稅控盤的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)會計(jì)分錄：
1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備：
①購入時：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
 貸：累計(jì)折舊
 同時：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計(jì)分錄
1、購買時：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用