???? 追問

2020-04-15 09:28

老師 開辦費呢 十月份成立 我一直把墻紙、窗簾等都放入辦公用品中 沒有放入開辦費里 有關系嗎

鄒老師 解答

2020-04-15 09:28

你好，有關系，屬于明細科目錯誤，需要做相應調整分錄的

???? 追問

2020-04-15 09:53

在哪調整呢 19年的賬

鄒老師 解答

2020-04-15 09:59

你好，這樣做調整分錄
借；以前年度損益調整——管理費用——開辦費，貸；以前年度損益調整——管理費用—之前計入的明細科目

???? 追問

2020-04-15 10:35

只是需要這兩張憑證就可以了嗎  有幾項不對就改幾項？還是統一一張寫總數？

鄒老師 解答

2020-04-15 10:37

你好，是的
借方金額是匯總的，貸方是需要根據不對的明細分別做調整

???? 追問

2020-04-15 10:45

之前季報的時候沒有把開辦費填進去 現在年報利潤表-上年金額的開辦費 是不是就把正確的開辦費金額填進去就可以了?

鄒老師 解答

2020-04-15 10:48

你好，是的，就把正確的開辦費金額填進去就可以了

???? 追問

2020-04-15 11:01

還得麻煩問下您  辦公家具、電、綠植、網銀證書費、座機安裝及預付話費都屬于開辦費嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 11:01

你好，如果是籌建期間，這些支出是通過開辦費核算的

???? 追問

2020-04-15 11:15

籌建期間是什么時間算結束呢

鄒老師 解答

2020-04-15 11:16

你好，取得第一筆收入開始，結束籌建期

???? 追問

2020-04-15 14:29

老師 第一季度的房租算是開辦費嗎？稅控盤與維護費可算為開辦費嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:04

你好，如果是籌建期，那發生的房租，稅控盤與維護費都是通過開辦費明細科目核算的

???? 追問

2020-04-15 15:11

單位19年9月登記 一直到20年1月才有第一筆收入 那也就是19年10月11月12月的大部分費用都是管理費用-開辦費  可我都做的都是管理費用-辦公用品  開辦費還需要長期攤銷的 我這邊是手工記賬 我去稅務更改19年12月季報表 把開辦費金額填入利潤表中 是否就可以不用做以前年度損益調整了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:17

你好，籌建期費用化的支出應當計入 管理費用——開辦費科目核算，而不是通過管理費用-辦公用品科目核算的
如果之前有錯誤，需要做相應更正的

???? 追問

2020-04-15 15:39

去年的季報我也需要去稅務局更改吧 開辦費可以一次性計入成本 那開辦費調整過來后 怎樣做攤銷呢

鄒老師 解答

2020-04-15 15:42

你好，去年的季報有錯誤是可以去稅局更正的
開辦費這樣結轉，借；管理費用——某某明細科目，貸；管理費用——開辦費

???? 追問

2020-04-15 15:45

我還有一點不懂 就是19年正常計入開辦費的話就是 借 管理費用-開辦費 貸 銀行存款  也就是說這開辦費就是在管理費用中的   不是在長期攤銷中嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:48

你好，是的，計入管理費用，而不是在長期攤銷中的