小香香666666 追問

2020-04-14 16:41

企業(yè)所得稅就是只要你這個(gè)企業(yè)盈利，哪怕這個(gè)季度盈利10塊錢，也是需要繳納企業(yè)所得稅的吧？

小香香666666 追問

2020-04-14 16:42

還有，老師，小規(guī)模開票不超過30萬(wàn)，是含稅收入，還是指不含稅收入不超過30萬(wàn)呢？這個(gè)概念不是很清楚。

何老師 解答

2020-04-14 16:43

開票收入是不含稅的收入。所得稅的理解正確

小香香666666 追問

2020-04-14 16:44

好的，老師

何老師 解答

2020-04-14 16:45

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

小香香666666 追問

2020-04-14 16:48

還有，老師，我們公司是小規(guī)模，每次填寫申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，前面的營(yíng)業(yè)收入，成本，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)總額填寫之后，他下面有一個(gè)減免金額，是根據(jù)后面的一個(gè)附表勾稽數(shù)據(jù)得來的，但是不知道這個(gè)數(shù)是怎么算來的？

小香香666666 追問

2020-04-14 17:43

老師，還有那個(gè)代開專票，專票上的增值稅我們不是已經(jīng)繳納過了，在做帳時(shí)，如何區(qū)別專票上的增值稅，和我們公司給別的客戶開的發(fā)票上的增值稅呢？

小香香666666 追問

2020-04-14 17:45

我們開票，可以寫會(huì)計(jì)分錄
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
專票。已預(yù)繳的增值稅，是不是可以寫會(huì)計(jì)分錄
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—預(yù)繳增值稅    加已區(qū)別呢？

何老師 解答

2020-04-15 08:26

可以通過這兩個(gè)科目來區(qū)分

小香香666666 追問

2020-04-15 09:56

老師，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)主表下面這個(gè)季處資產(chǎn)總計(jì)，季末資產(chǎn)總計(jì)應(yīng)該怎么填寫？

何老師 解答

2020-04-15 10:07

季初是資產(chǎn)負(fù)債表的年初金額，季末是3月末金額

小香香666666 追問

2020-04-15 12:53

都是資產(chǎn)負(fù)債表上最后資產(chǎn)合計(jì)上的數(shù)吧。

何老師 解答

2020-04-15 14:20

是的，就是報(bào)表的資產(chǎn)合計(jì)

小香香666666 追問

2020-04-15 16:37

謝謝老師