maize老師 解答

2020-04-14 14:08

這實務中中一般支付就做費用，這個，這個發票和這個沒有差額一般是直接做費用了

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:10

發票是可以全額抵扣的，不應該有個進項稅嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:15

這個不用，這個是可以按發票上面全額抵減，280

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:17

需要做一筆借應交稅費進項，貸營業外收入嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:22

抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:26

因為計入管理費用，所以抵扣的時候沖減這筆管理費用，是這個邏輯嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:28

是的，這個抵減的時候不是做營業外收入是沖管理費用

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:30

我們經理說要計入營業外收入，相當于是國家補貼的，這樣處理有問題嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:38

財會2016.22.（九）增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理。

按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“管理費用”等科目。

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:43

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-14 14:49

好的，我先回復別的學員了