孫寧平 追問

2020-04-14 14:04

如果按照工單進行原材料領用，和產成品入庫，那么，我如何去核對倉庫的 當期的原材料，及產成品的進銷存

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 14:05

你這庫房實際出庫多少，用于哪里，你直接根據這些信息處理就是了。
你這倉庫要定期盤點，用了多少。

孫寧平 追問

2020-04-14 14:15

我原本也是按照倉庫實際出庫數做原材料領用成本，但核算出來的數據，和按照工單領用原材料數相差有點多，之前的核算也是按照工單核算，如果，我中途更改了核算方式，賬面上的前后數據連接不上，相差太大了

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 14:16

原則上你確定了就不要隨意改動，除非有更準確的核算方法，

孫寧平 追問

2020-04-14 14:19

謝謝老師，我在想問下，按照工單結轉，是可以操作的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 14:20

是可以操作的，同學

孫寧平 追問

2020-04-14 18:05

老師好，請問如果按照工單結轉成本，那么當期的開票收入，和成本，這個怎么匹配呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:07

收入就是你實際確認的收入。
你工單結轉只是結轉你的完工產品，你銷售的成本是按你銷售完工產品的數量處理。

孫寧平 追問

2020-04-14 18:14

謝謝老師，之前財務是這樣做的，當期的所有制造費用結轉到生產成本，之后轉為產品入庫，結轉主營業務成本的時候，是按照結轉的生產成本明細的金額結轉，期末都沒有余額，在這個方法下，如果我按照當期確認收入的品名去結轉的主營業務成本，期末可能就會有余額了

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:16

你直接是按庫存商品銷售數量結轉主營業務成本就是了
你這主營業務成本后面是轉本年利潤的

孫寧平 追問

2020-04-14 18:22

可是賬面的入庫，是根據工單入庫的，當期出貨的數量，不一定是當期開票的，結轉主營業務成本的時候，不是按照當期確認的收入，去做主營業務成本嗎，如果按照實際倉庫出貨數，就和當期的收入不匹配，有些出貨了，但未確認收入

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:25

主營業務成本是按銷售數量結轉，不一定是入庫數量，誰能保證當月完工的產品你就可以全部銷售。
出貨了就要確認收入，要結轉成本的。