~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 12:15

一般納稅人

張艷老師 解答

2020-04-14 12:17

一般納稅人的話，附表一上本身就有“未開具發票”一欄，只要找好對應的稅率填寫就是了。

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 12:18

我是這樣子做的，借，應收賬款，貸：工程結算收入，應交稅費一待轉銷項稅

張艷老師 解答

2020-04-14 12:20

不是的，既然按未開票收入申報的話，貸方就應該是應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 12:23

問題是，過段時間要開票

張艷老師 解答

2020-04-14 12:24

是的，過段時間開票屬于補開票的事情，您當期該確認銷項稅額就確認銷項稅額的，因為您已經申報增值稅了嘛。

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 14:21

那么等到我開票的時候又怎么辦？

張艷老師 解答

2020-04-14 15:18

開票后，先做一筆之前未開票收入分錄的紅字分錄，然后再重新做一遍正數分錄就是了。

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 16:12

只做增值稅的紅字分錄，收入不用管吧？

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 16:45

哦，懂了

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 16:45

謝謝老師

張艷老師 解答

2020-04-14 17:22

做紅字分錄是做整體的，不能只做增值稅的分錄。

張艷老師 解答

2020-04-14 17:22

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！回復有點晚了，不好意思。

~毛毛雨~ 追問

2020-04-14 17:34

沒事，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-04-14 22:18

祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！