如果 追問

2020-04-14 10:46

那沒有取得發票呢？

鄒老師 解答

2020-04-14 10:46

你好，你是指之前暫估入庫的業務，最終都無法取得發票嗎？

如果 追問

2020-04-14 10:55

是的，我們是建筑業被掛靠方，平時沒有原材料進出庫，只有發票，應該怎么入賬。

鄒老師 解答

2020-04-14 10:56

你好
（你是指之前暫估入庫的業務，最終都無法取得發票嗎？），你的回復是的，那說明是沒有發票
你后面又說 只有發票
這樣就矛盾了，到底有沒有取得發票呢？

如果 追問

2020-04-14 11:02

我說復雜了，應該是兩個問題。
1，暫估部分沒有取得發票應該怎么賬務處理。
2，公司屬于被掛靠方，平時沒有材料出入庫，只有發票。應該怎么入賬。

鄒老師 解答

2020-04-14 11:04

你好
1，沒有取得發票需要把暫估分錄紅沖，然后做無票分錄，匯算清繳做納稅調增處理
2，這里的只有發票是銷售開具了發票嗎？

如果 追問

2020-04-14 11:08

老師
1,問題的分錄應該怎么做呢？
1，問題，只有取得銷售方開具的發票和送貨清單，這部分分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:10

你好
1，把暫估分錄紅沖，借；應付賬款——暫估，貸；原材料等科目
做無票購進分錄，借；原材料等科目，貸；應付賬款
2，借；原材料等科目，貸；應付賬款等科目