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2020-04-13 17:02

那不是賬上收入和國稅系統里面增值稅報表的收入對不上了？

文文老師 解答

2020-04-13 17:06

申報時，也做未開票收入申報，就會對上了

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2020-04-13 17:09

增值稅申報表里面有單獨的未開票收入一欄可以填寫嗎？

文文老師 解答

2020-04-13 17:11

如果是一般納稅人，有未開票收入一欄
小規模沒有，與按開票收入是一樣的填法

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2020-04-13 17:12

那是小規模納稅人的人的話是不是把這筆款項計入本期開票收入金額中？增值稅申報表里面直接修改數字是可以的吧？

文文老師 解答

2020-04-13 17:17

是的，增值稅申報表里面直接修改數字

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2020-04-13 17:19

好的，謝謝，就直接修改銷售額增值稅額不動哈

文文老師 解答

2020-04-13 17:23

銷售額變化，增值稅也會變化。
稅額不動，無法通過驗證的

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2020-04-13 17:26

意思就是說按照實際收入繳稅是吧（這張不開票其實實際還是繳稅的），會計做賬不體現這筆稅款但是稅局還是要收是吧，那賬和稅務不是差了這筆稅費后面該怎么處理呀？

文文老師 解答

2020-04-13 17:34

不開票的收入  借：銀行存款  貸：主營業務收入 貸：應交稅費－應交增值稅
分錄中顯示了增值稅

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2020-04-13 17:40

好吧，其實就跟開票一樣做的賬務處理，就是少一張發票對吧

文文老師 解答

2020-04-13 17:41

是的，跟開票一樣做的賬務處理，就是少一張發票