外賬會(huì)計(jì)把科目余額表及三大財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)給內(nèi)賬會(huì)計(jì),內(nèi)賬會(huì)計(jì)如何檢查核算表格做的是否正確
YX??
于2020-04-13 15:48 發(fā)布 ??1730次瀏覽
- 送心意
王超老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-13 15:52
現(xiàn)金和銀行存款需要通過(guò)檢查現(xiàn)金和銀行存款日記賬
應(yīng)收應(yīng)付等購(gòu)銷款,需要通過(guò)向?qū)Ψ蕉ㄆ诎l(fā)放詢證函來(lái)驗(yàn)證
營(yíng)業(yè)收入需要與增值稅納稅申報(bào)表核對(duì)
應(yīng)付職工薪酬要跟你們的工資表核對(duì)
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所有科目都得對(duì)上么?對(duì)不上的太多了,每科都得是平的么?
2019-09-01 07:58:42

科目匯總表是用來(lái)檢查當(dāng)期做賬的借貸方發(fā)生額是否正確,填寫報(bào)表應(yīng)該根據(jù)發(fā)生額與上期的余額相加減來(lái)計(jì)算填列的。
例如:
1、資產(chǎn)類科目:現(xiàn)金或銀行是本期借方發(fā)生額加上期借方余額減本期貸方發(fā)生額計(jì)算后填列。
2、負(fù)債和所有者權(quán)益類:其他應(yīng)付款是本期貸方發(fā)生額加上期貸方余額減本期借方發(fā)生額計(jì)算后 填列。
一:找到年初的資產(chǎn)負(fù)債表,就是去年年末的資產(chǎn)負(fù)債表,建個(gè)excel文件,把年初的所有科目及金額都填進(jìn)去。
二:把年末的金額也填進(jìn)去。
三:年末減去年初的金額就是本年增加或減少的金額了。
四:根據(jù)本年增加或減少的金額編制借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額,使得不同科目的本年發(fā)生額的差額與年末與年初的差額一致。
五:注意年末資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)是根據(jù)利潤(rùn)表和年初未分配利潤(rùn)計(jì)算出來(lái)的。確定了年末的未分配利潤(rùn)數(shù)字后就可以編利潤(rùn)表的科目余額了。但要注意收入費(fèi)用類的利潤(rùn)表科目余額都為零的,只有發(fā)生額。
2018-12-11 11:57:41

你好,是可以的,謝謝
2022-03-22 14:41:00

如果還使用了在產(chǎn)品,發(fā)出商品科目,這2個(gè)科目的需要考慮么?
2020-08-04 19:30:07

我知道,學(xué)堂有專門講這方面的嗎?
2019-12-11 13:14:32
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YX?? 追問(wèn)
2020-04-13 16:00
王超老師 解答
2020-04-13 16:05