可兒 追問

2020-04-13 14:39

2020年1月份的報表

可兒 追問

2020-04-13 14:40

未分配利潤期初數+未分配利潤期末數 -以前年度損益調整 等于 凈利潤本年累計數，等式是這樣的嗎

蔣飛老師 解答

2020-04-13 14:41

你好！

是的，思路是對的

可兒 追問

2020-04-13 14:42

那幫我看下哪里錯了呢

蔣飛老師 解答

2020-04-13 14:51

資產負債表期末數應該是-236977.78

可兒 追問

2020-04-13 15:00

做調整分錄：
借：生產成本--基本成產成本-直接材料多2219.39
貸：以前年度損益調整2219.39
借：以前年度損益調整2219.39
貸：利潤分配…未分配利潤2219.39，這是一月份調整的分錄，那這樣報表有誤嗎

可兒 追問

2020-04-13 15:01

2212.39，不是2219.39，

蔣飛老師 解答

2020-04-13 15:03

調整分錄是對的，
把資產負債表未分配利潤期末余額調整一下就可以了

可兒 追問

2020-04-13 15:06

還要做調整分錄嗎，分錄怎么做呢

可兒 追問

2020-04-13 15:07

未分配利潤期初數- 未分配利潤期末數＝ 凈利潤本年累計數。
等式這樣才是對的吧

蔣飛老師 解答

2020-04-13 15:09

對的。不用再做調整分錄了

可兒 追問

2020-04-13 15:17

（未分配利潤期初數-219744.86）- （未分配利潤期末數-217532.47）+（以前年度損益調整2219.39）＝ （凈利潤本年累計數-19455.31）。
兩邊等式不相等，錯哪了

蔣飛老師 解答

2020-04-13 15:22

核對一下就可以了。

可兒 追問

2020-04-13 15:53

那報表是正確的

蔣飛老師 解答

2020-04-13 15:53

好的。核對一致就可以了