小月 追問

2020-04-13 13:25

老師：是A105000表  四、特殊事項調整項目  （七）其他 里的調增金額處？

maize老師 解答

2020-04-13 13:27

是A105000表 四、特殊事項調整項目 （七）其他  是的

小月 追問

2020-04-13 13:38

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-13 13:46

好的，我先回復別的學員了

小月 追問

2020-04-13 13:47

老師，調增后產生了企業所得稅，該怎么做賬？請寫出完整的分錄

maize老師 解答

2020-04-13 13:53

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款