Di Di 追問

2020-04-13 12:07

老師，如果是一年的，我計入長期待攤費用里面，我是直接按100萬分攤還是說按收入的15%分攤啊

張艷老師 解答

2020-04-13 12:09

直接按100萬進行攤銷的，這個和稅率15%沒有關系的。

Di Di 追問

2020-04-13 12:12

老師，那是不是匯算清繳的時候得按15%調賬啦

張艷老師 解答

2020-04-13 12:14

是的，廣告費在所得稅稅前扣除會有限額標準的。
所得稅匯算清繳是只調表不調賬。

Di Di 追問

2020-04-13 21:07

老師，增值稅用計提嗎

張艷老師 解答

2020-04-13 21:40

增值稅沒有計提的說法，隨著確認收入就一并確認增值稅了。

Di Di 追問

2020-04-14 08:39

老師那為什么附加稅和工資保險要計提，

張艷老師 解答

2020-04-14 08:46

因為這些會涉及到跨月繳納，所以根據會計權責發生制原則，需要在發生費用稅金的當月做計提分錄