淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:37

老師，我可以先做長期待攤費用把200萬全做進去，等匯算清繳的時候再調出來再結轉嗎

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:43

那就是說賬上我可以200萬廣告費全部做進去，到時候只需要調表就可以了

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:45

老師，那我要只做外賬的話就直接按他規定的扣除比例直接扣除就行了唄

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:50

不不不，老師，我的意思是我要是直接那么做的話，我匯算清繳的時候就不用調了，我不明白的一點是先交稅后交稅都得交稅，為什么不能一開始就按15%入賬，到匯算清繳的時候就不用調了，這樣可以嗎

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:55

老師我要不做長待的話怎么做

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:57

我記得我學的時候說開辦費廣告費什么的必須要攤銷吧

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:58

因為金額大然后收益時間長

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:22

同學您好：請參閱如下規則，看公司是否符合。
企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入159毛的部分，準予扣除；超過部分，準予結轉以后納稅年度扣除。
自2016 年1 月1 日起至2020 年12 月31 日止，對化妝品制造或銷售、醫藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入30% 的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:34

同學您好，
是的，是這個意思，超出部分以后可以扣除。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:41

您好，
賬務上您可以按事項的經濟實質來做，所得稅匯算只是稅法上的口徑，和會計賬務處理沒有關系的。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:44

同學您好
是的，只是在所得稅匯算表上調整就對了，您的賬務不用調的。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:47

同學您好
賬務上就按您正常的做，只是在所得稅匯算的時候按稅法的調。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:53

同學您好
這個就是稅法和會計方法的差異了
稅法這么做是怕企業過多夸大廣告費拉低利潤，以達到避稅的目的，所以限定了一個比例；
如果您愿意麻煩一些做長期待攤也可以的，就是每月要多做一筆分錄而已。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:57

您好，如果您不做長期待攤就一次性進費用，管理費用-廣告費或銷售費用-廣告費。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 12:00

您好，
是否是根據企業的情況來判定的，如果金額大收益長，那您可以考慮走長期待攤。謝謝