にんせきひ
于2020-04-13 11:15 發(fā)布 ??807次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-04-13 11:21
2019年我們單位員工發(fā)放的幾筆工資，被代理記賬會計做了借款，我2020年怎么調(diào)整？這幾筆工資我2019年更正申報工資的時候已經(jīng)做進工資里面了，但代理記賬還是重復(fù)做賬了，導(dǎo)致這些員工產(chǎn)生了借款，我怎么調(diào)整？
答： 你好，同學(xué)。 你現(xiàn)在把借款沖回處理。 借 應(yīng)付工資 貸 其他應(yīng)收款
給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費來報銷的時候是花多少公司在補給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財務(wù)報銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實際花多少馬上公司就給補多少了這樣的話該怎么記賬？
答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
之前的會計人員在做2019年10月份工資賬時會計分錄是這么寫的，計提時：借：管理費用-工資 貸：其他應(yīng)付款-張三； 發(fā)放工資時：借：其他應(yīng)付款-張三 貸：庫存現(xiàn)金。我有疑問的是這個會計人員做的這兩筆分錄正確嗎？工資不是應(yīng)該走應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎？如果不正確，應(yīng)該如何調(diào)整？能在2020年重新做一筆分錄調(diào)這筆19年的賬嗎
答： 一、會計分錄應(yīng)為： 1、計提時 借：管理費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金 三、如果公司只有張三一個人，也可以這樣賬務(wù)處理。屬于不規(guī)范的賬務(wù)處理。 不用調(diào)賬，直接不影響企業(yè)所得稅的申報工作。
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;)
加載中...
にんせきひ 追問
2020-04-13 11:23
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2020-04-13 11:27
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2020-04-13 11:51
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