招力 追問

2020-04-13 10:38

9月底十月初變更過來

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

那不需要做企業所得稅，交的是個人生產經營所得。

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

第四季度，你已經是個人獨資了

招力 追問

2020-04-13 10:40

所以是不需要計提企業所得稅的是嗎？那里我如何調整之前的分錄呢？

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

借以前年度損益調整貸應交稅費。
補這個

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

然后把以前年度損益調整結轉到利潤分配。

招力 追問

2020-04-13 10:45

先借：以前年度損益調整  2327.46
      貸：應交稅費-企業所得稅  2327.46
    再借：利潤分配-未分配利潤 2327.46
           貸：以前年度損益調整   2327.46
    再借：所得稅費用  2327.46
         貸：應交稅費-個人所得稅  2327.46   
是這樣嗎？那為什么又多扣了2.33，在放在哪里呢

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

安個人生產經營所得算一下。

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

申報的時候是怎么申報的？

招力 追問

2020-04-13 10:53

還沒申報，就是上月計提后這個月銀行扣了2327.46，下面還扣了2.33元。2.33元我之前沒有計提的

郭老師 解答

2020-04-13 11:00

不可能你只有申報了，他才給你扣稅。

招力 追問

2020-04-13 12:34

嗯，那應該是四季度申報了。那如何調整分錄？是我這樣寫的嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 12:39

2.33是生產經營所得說嗎

招力 追問

2020-04-13 12:42

回單上是這樣顯示的

郭老師 解答

2020-04-13 12:47

借以前年度損益調整貸應交稅費借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調整2.33

招力 追問

2020-04-13 13:05

那12月計提的那個2327.46元不用調整了吧？以后就只用計提個人所得稅就可以了是嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 13:15

是的，
可以的，

招力 追問

2020-04-13 14:01

還有我我是按五個點交的企業所得稅呢，不需要調整嗎

郭老師 解答

2020-04-13 14:03

你好，按你最后交的來計提可以。

招力 追問

2020-04-13 14:17

那以后個人所得稅是按利潤總額的多少計提呢

郭老師 解答

2020-04-13 14:21

（利潤總額-投資者扣除費用）*稅率-速算扣除