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小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2020-04-12 16:15
你好,是的,要做視同銷售處理
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一般納稅人與小規模納稅人的主要區別是:
1、計稅辦法不同
一般納稅人按照銷項稅(即銷售貨物或增值稅勞務,銷售額×稅率,稅率為17%或13%)-進項稅(即購買貨物或增值稅勞務并取得增值稅專用發票等專門憑證,按憑證所載稅金jQuery11130573976515526595_1546418273721也就是供貨方的銷項稅)計稅納稅;
生產企業小規模納稅人按照銷售貨物或增值稅勞務,銷售額×稅率(稅率為6%)計算納稅;
2、開票權不同
一般納稅人可購買增值稅專用發票并可自行向購貨方開具,開票銷項稅率為17%或13%;
小規模納稅人不可以購買增值稅專用發票及自行向購貨方開具,如需向購貨方開具的,報稅務機關申請代開,銷項稅率為6%。(購貨方是一般納稅人的,需憑增值稅專用發票作為進項稅抵扣)
3、主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的:年銷售額在100萬元以上的,可以認定為一般納稅人,100萬以下的為小規模。主要從事貨物批發零售的:年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人,180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人;反之,為一般納稅人。
擴展資料:
2019-01-02 16:38:29

你好稅率是發生改變的
2020-01-21 16:42:12

你好,應該可以的
2017-06-07 12:54:20

你好,是的,要做視同銷售處理
2020-04-12 16:15:23

沒有關系的,直接價稅合計計入相關成本費用科目就是了。
2019-09-17 16:25:18
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