傻傻兔 追問

2020-04-12 13:26

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:28

老師，那我看，這個紙質版的財務報表，同樣也是2019年3月31日的資產負債表，為什么期末數跟電子稅務局里面我查詢出來的2019年3月31日的期末余額，不一致呢？

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:29

資產負債表的期末數，不都應該是當年的1月至當月末的期末數據嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 13:42

2019年3月31日申報系統期末數應該等于2019年3月31日財務報表期末數。

文靜老師 解答

2020-04-12 13:43

至于你們的報表數據為什么和申報表數據對不上，可能是修改了報表數據未在申報系統修改。或者是申報系統是正確的，紙質報表不是最新版。

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:49

老師，我剛剛發給您看的紙質版的財務報表，只有每個季度的資產負債表和利潤表。比如，2019年3月31日的資產負債表，2019年3期利潤表；2019年6月30日資產負債表，2019年6期利潤表，以及第三季度，第四季度的資產負債表，利潤表。那我在想，既然紙質版的都是打印的季度的，那么，這個打印出來的財務報表難道不是從申報系統里面打印出來的嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 14:01

這個可能是申報系統打印的，也可能是財務軟件打印的，至于兩者為什么對不上，得和你的前任會計溝通。我建議你先核對賬簿數據，看到底哪個版本是正確的。

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:16

老師，那不管是從申報系統打印出來的，還是從財務軟件自動生成的財務報表打印出來的，這兩種方式，打印出來的2019年3月31日的資產負債表紙質版的數據都應該是完全一致的嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 14:19

對的，是應該一致的。同學，申報表是從財務報表數據取數，兩者應當一致

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:50

老師，我還想問一下，4月份不是要申報企業所得稅申報表么，那，企業所得稅申報表需要填列的數據是根據3月的利潤表來填列嗎？

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:50

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:52

老師，您看一下，我截圖給您的是申報系統里面企業所得稅申報表，這里的營業收入，營業成本，利潤總額，這三個數據，要跟3月份利潤表的本年累計金額一致嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:20

1季度企業所得稅預繳申報表所屬期是1-3月，所以利潤應當與1-3月的累計發生額對應。對你的理解正確

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:23

老師，是不是利潤表里面的營業成本和季度預繳企業所得稅申報表的營業成本都是不包含期間費用的？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:27

五、具體項目填報說明
（一）按實際利潤額預繳
1.第2行“營業收入”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。會計上指主營業務收入加其他業務收入
2.第3行“營業成本”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本。會計上指主營業務成本和其他業務成本
3.第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。所以營業成本不包含期間費用。

文靜老師 解答

2020-04-12 15:28

您在填列時有一個填表說明的，仔細閱讀下。

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:43

老師，我想請問，我們有家公司是社會團體法人，非盈利機構，去年收了一筆會費，之前的財務入賬時沒有確認收入，這筆收到的會費，應該是免稅收入吧，當時應該入賬借：銀行存款，貸：非限定性收入-會費收入。是嗎？那么，我在今年這樣子做調整的話，是不是也得在這個月申報系統里面去申報免稅收入呢？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:45

非盈利社會團體業務我沒有接觸過，建議您再開個問題咨詢其他老師，同學。

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:46

好的，謝謝老師！

文靜老師 解答

2020-04-12 15:46

不客氣，希望能對您有所幫助