莉莉 追問

2020-04-11 22:59

簽訂的保安服務合同，那這些個保安人員都要上個稅，繳納個稅？關鍵是報給財務公司那邊的人員，我們發工資必須還要走公戶的？可是有時候老板這邊還是讓走似乎，什么微信支付的

張樂老師 解答

2020-04-11 23:03

如果是跟保安公司簽的合同，保安公司給你們公司開了發票了，就不用扣個稅。如果是直接跟保安自己等勞務個人直接簽的合同，直接發給他們個人的工資，就是需要扣個稅的。

莉莉 追問

2020-04-11 23:07

好的，那我們自營模塊的工人呢？這個工資怎么抵稅？

張樂老師 解答

2020-04-11 23:15

自營模塊的工人，如果給他們上了社保，工資就可以按工資薪金扣稅。

莉莉 追問

2020-04-11 23:28

沒有上社保，就只是單純的開工資，這塊怎么處理才能抵稅

張樂老師 解答

2020-04-12 00:03

沒有上社保，就說明沒有建立勞動關系，那沒有建立勞動關系，發的錢就是勞動報酬，按勞務報酬扣交個人所得稅后，就可以做為成本費用在企業所得稅前抵稅扣除。

莉莉 追問

2020-04-12 00:14

那還是正常的工資計提，繳納流程是么

張樂老師 解答

2020-04-12 09:46

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金