星如雨 追問

2020-04-11 22:09

我只申報了其他稅，沒申報企業所得稅，是2019年7月份才注冊的公司，2019年只有12月份有收入，之前都是零申報，怎么知道企業所得稅是核定還是查賬？

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 22:47

這個要看你當時在稅務局備案的時候，你的這個稅務機關給你確定了這個是查賬還是核定。

星如雨 追問

2020-04-12 07:36

當時在稅務局備案時只有其他稅種的申報期和征收率，沒有所得稅的？企業所得稅也要去稅務局重新備案嗎

星如雨 追問

2020-04-12 07:43

您看下當時給的就是這張表，老師征收率是0是啥意思

陳詩晗老師 解答

2020-04-12 07:47

就不交稅，是免稅 的意思。

星如雨 追問

2020-04-12 09:27

那是不是說這些項目不管增值稅收入多少都不用交嗎？殘保和印花稅繳費不是按工資和收入交嗎？另沒有企業所得稅征收項目是要去稅務局再備案嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-12 09:43

如果你是核定30萬，超過了要交的，不超過30萬不交的。
是的，你應該是要所得稅的，不可能有不交所得稅的企業。
你看你申報表里面是否有這表，沒有就聯系你稅務機關

星如雨 追問

2020-04-12 10:40

2018年7月成立的小規模建筑公司，9月份季報沒填財務報表，都是零申報。就2019年12月份有10萬多的裝修回款，但2020年1月季報時只報了其他稅，包括印花稅（按10萬多收入報的交了15元）。沒申報企業所得稅，也沒填寫財務報表提交。4月份申報時系統有要求填寫財務報表，我是不是把期初數填成2019年的期末數，期末數填寫2020年1月份的20多萬人工勞務收入，不用補去年的財務報表影響去年的企業所得稅匯算不？

陳詩晗老師 解答

2020-04-12 10:42

你2019年期末是2020年期初這是合理的。
匯算清繳還是要做的

星如雨 追問

2020-04-12 11:07

那我先申報1季度的，再去補報去年的可以不

陳詩晗老師 解答

2020-04-12 11:08

可以的，這個不沖突 的

星如雨 追問

2020-04-12 11:41

謝謝老師的耐心解答

陳詩晗老師 解答

2020-04-12 14:42

不客氣，祝你工作愉快