一鳴 追問

2020-04-11 17:01

小規(guī)模納稅人，季度沒超過30萬，是不是就不用交增值稅？我填報(bào)的時(shí)候，直接填報(bào)的第十行，，增值稅就是0了

一鳴 追問

2020-04-11 17:08

一鳴 追問

2020-04-11 17:13

我是先借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，然后增值稅優(yōu)惠是當(dāng)月記嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他收益？
那我營業(yè)稅金什么時(shí)候記呢？是優(yōu)惠之后記嗎？那是不是就不用記營業(yè)稅金了。如果優(yōu)惠之前記，是不是，借：營業(yè)稅金，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建，教育，地方教育。然后優(yōu)惠營業(yè)稅金及附加啊

許老師 解答

2020-04-11 16:52

這個(gè)的話，先正常在貸方，記入應(yīng)交稅費(fèi)。滿足免稅條件
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸：其他收益

許老師 解答

2020-04-11 16:56

是減免增值稅的呀，不過，減免的部分，記入其他收益，并入所得稅計(jì)算的呀（增值稅的話，全部要交。所得稅的話，乘以比例交的）

許老師 解答

2020-04-11 17:07

嗯嗯，是這樣的，不用交增值稅的。
第十行，是？我記不清了，能發(fā)一下嗎？

許老師 解答

2020-04-11 17:13

嗯嗯，是填在這里的哦

許老師 解答

2020-04-11 17:15

嗯嗯，是這樣做的。   至于稅金及附加，是按實(shí)繳的增值稅，計(jì)算的。增值稅為0，稅金及附加分錄，是不用做的哦