雪花 追問

2020-04-11 15:05

老師，不是做借:以前年度調整嗎？

立紅老師 解答

2020-04-11 15:17

你好，19年第四季度的所得稅——應是在19年12月已經計提了，然后是在1月交稅的
計提時
借：所得稅費用、
貸：應交稅費——應交所得稅

雪花 追問

2020-04-11 15:28

老師，如果去年沒計提呢？

立紅老師 解答

2020-04-11 15:34

你好，如果去年沒有計提，在匯算清繳前，是計入稅金及附加，在匯算時作為19年費用扣除，如果已經匯算完畢，通過以前年度益調整科目核算。