小丸子 追問

2020-04-11 10:45

是向股東借款幾萬元，掛其他應付款

江老師 解答

2020-04-11 11:05

一、那是其他應收款，你說的掛其他應付款的話，那一定是形成其他應付款的借方余額。
二、就是屬于股東找公司借款幾萬元，這個屬于其他應收款。年末沒有還的話，在稅務稽查時是按20%繳納個人所得稅，視同利息、股息、紅利征收個人所得稅。不影響其他應收款的性質。

小丸子 追問

2020-04-11 11:18

是公司向股東借款，借現金貸其他應付款

江老師 解答

2020-04-11 11:19

一、這個是股東借給公司款項，是屬于公司找股東借款
1、收到款時的分錄是：
借：庫存現金
貸：其他應付款——XX股東
2、還款時的分錄是：
借：其他應付款——XX股東
貸：銀行存款（或庫存現金）
這個不存在問題，直接賬務處理。

小丸子 追問

2020-04-11 12:09

好的，謝謝

江老師 解答

2020-04-11 12:30

有不明白的問題再咨詢

小丸子 追問

2020-04-11 12:34

老師，請問一下小規模納稅人季度收入不超三十萬，增值稅免征，那附加稅申報的時候，計稅依據那邊的增值稅是填0嗎？還是未減免前的金額

江老師 解答

2020-04-11 12:55

這個系統自動觸發增值稅附加稅的零申報