冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:28

19的活動策劃，今年公司業務縮減，除了做賬報稅，其他都停止了，也沒有員工了，今年收尾款開尾款發票

meizi老師 解答

2020-04-10 13:30

你好 意思這個服務合同就是19年的合同   只是跨年收尾款 開票而已 。那你去年19年做了無票收入了嗎

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:32

沒有做，按實際收到款確認的收入

meizi老師 解答

2020-04-10 13:33

你好   你們19年服務不是完成了嗎   應該是做收入了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:34

沒有做收入，去年是另一個會計做的，已經離職了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:34

去年都是按實際收付款做的收入和成本

meizi老師 解答

2020-04-10 13:36

你好 那你現在就補做 收入開票    借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅    正常跨年收入要走以前年度損益調整來做的

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:38

所得稅如何調整？我這期的稅如何報？

meizi老師 解答

2020-04-10 13:41

你好   企業所得稅 你要考慮這部分收入 和成本進去的 。 繳納企業所得稅 。同時做收入后交納增值稅附加稅 和印花稅

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:46

簡單表述就是，我這期按開票金額報增值稅和附加稅，所得稅可不可以匯算清繳的時候調增收入和成本？另外印花稅如何報？

meizi老師 解答

2020-04-10 13:47

你好 印花稅電子稅務局里面  你們這個服務 是技術服務嗎 如果是技術服務的話 按技術合同來報的   你在2020年直接做的收入和成本。  匯算19年的就不去了。  如果你是要做19年的收入成本 就要走以前年度損益調整來做了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:49

但是我20成本和期間費用都沒有啊

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:50

合同是文化活動策劃

meizi老師 解答

2020-04-10 13:53

你好  那你這合同 到底是好久結束的  如果是19年結束了。   你只是跨年收款開票 。 就屬于19年收入和成本的。 你就要走以前年度損益調整來做收入和成本的

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:55

19的合同，公司現在處于停業狀態

meizi老師 解答

2020-04-10 13:57

你好  那你就做 借銀行存款貸以前年度損益調整-收入  應交稅費-應交增值稅  借以前年度損益調整-成本費用等 貸銀行存款     結轉以前年度損益調整到未分配利潤去 。  到時你匯算要調整你收入和成本

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 14:06

這期我就報增值稅和附近稅，匯算清繳的時候調整收入和成本就可以了嗎？做分錄的時候還要調整所得稅費用嗎？

meizi老師 解答

2020-04-10 14:13

你好 是的   需要調整的  到時你匯算后  多退少補 。   到時匯算做分錄即可