- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-04-10 11:33
2、計提企業繳納的五險一金
借:制造費用 (生產人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
相關問題討論

借,管理費用—社保費
貸,應付職工薪酬—社保費
2021-12-22 11:47:57

借;管理費用等科目 其他應收款 貸;應付職工薪酬
2016-11-17 13:54:22

2、計提企業繳納的五險一金
借:制造費用 (生產人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
2020-04-10 11:33:50

這樣寫
第一個是計提 的分錄
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-01-14 14:54:41

你好,計提單位繳納部分;借 管理費用/銷售費用/制造費用-社保 貸 應付職工薪酬-社保
計提個人繳納部分;借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款/其他應付款-社保
2019-10-10 16:41:34
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孟祥海 追問
2020-04-10 11:36
孟祥海 追問
2020-04-10 11:38
軼塵老師 解答
2020-04-10 11:48