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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-04-09 20:08

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

cwgs 追問

2020-04-09 20:13

老師，進項稅額轉出怎么結轉呢？

玲老師 解答

2020-04-09 20:21

你好 也是轉到未交增值稅科目

cwgs 追問

2020-04-09 20:27

1、每月月末都要結轉增值稅？年底也要結轉增值稅？
2、結轉時貸方有余額說明還有沒繳納的增值稅？借方有余額說明多繳納了增值稅？多繳納的可以申請退稅，是這樣理解嗎老師？謝謝！

玲老師 解答

2020-04-09 20:54

也可以到年末把所有的科目結轉平，也可以每個月都結轉平都可以，都轉到未交增值稅，這個科目，未交增值稅在貸方就需要交增值稅

cwgs 追問

2020-04-09 20:58

好的老師，借方是多交的嗎？

玲老師 解答

2020-04-09 21:07

你好， 對的 是這樣的呢

cwgs 追問

2020-04-09 21:07

好的，謝謝老師！

玲老師 解答

2020-04-09 21:08

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問??！

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您好，預繳的結轉入 應交稅費 未交增值稅。銷項大于進項的時候才需要結轉，否則不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）28666.73 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）26855..71+695.17 應交稅費-減免稅額 280 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
2021-12-23 14:41:40
按下面這個截圖做賬這個
2020-06-19 10:43:41
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-04-09 20:08:20
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 貸應交稅費未交增值稅
2020-03-30 10:42:45
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