明月 追問

2020-04-09 17:26

廠房建設好了，轉為固定資產時應該怎么做賬呢

紫藤老師 解答

2020-04-09 17:29

實際收到專項撥款時

借:銀行存款

貸:專項應付款-**項目

撥款使用時

借:在建工程

貸:庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款

項目完成后,形成資產部分

借:固定資產 / 無形資產

貸:在建工程-**項目

同時

借:專項應付款-**項目

貸:資本公積-撥款轉入

未形成資產需核銷的部分,報經批準后

借:專項應付款-**項目

貸:管理費用

撥款項目完成后,如有撥款結余需上交的

借:專項應付款-**項目

貸:銀行存款

明月 追問

2020-04-09 20:41

借:專項應付款-**項目

貸:資本公積-撥款轉入這個有點不懂

紫藤老師 解答

2020-04-09 21:53

意思就是沖掉專項應付款，形成資本公積