夢怡 追問

2020-04-09 16:02

1.不管發放沒都先計提對嗎
2.什么時候發放，比如2月發12月份的，就計入2月份，2月份也發了一部分1月份的，那么可以合并做發放分錄嗎
3.假如5月份發放10月份，11月份的，能稅前扣除嗎

meizi老師 解答

2020-04-09 16:05

你好  1. 是的        比如時候3月的工資  你3月就要計提  不管是否發放  2.   你什么時候發放就幾月做分錄 比如你2月發放 2月做發放分錄  3.  你需要在次年你匯算之前發放都可以稅前扣除的。

夢怡 追問

2020-04-09 16:38

那可以先計提，然后借應付職工薪酬工資薪金貸其他應付款工資應交稅費應交個人所得稅其他應付款社保

有老師說可以先把未發放的計入其他應付款，等實際發放再沖掉

meizi老師 解答

2020-04-09 16:52

你好 1.   看你們自己 。 一般我是習慣沒發放就做應付職工薪酬貸方放著 。發放沖