以夢(mèng)為馬 追問(wèn)

2020-04-09 14:07

就是先按3%做，再2%的做營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？   比如開(kāi)票500元，借：現(xiàn)金500，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入485.44，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅14.56，這是正常的分錄，那2%的怎么體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:08

你好，只需要按1%做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 500， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/1.01 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.01 *1%
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500/1.01 *1%， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免500/1.01 *1%

以夢(mèng)為馬 追問(wèn)

2020-04-09 14:13

那申報(bào)表里面的稅金跟賬面稅金不符了

鄒老師 解答

2020-04-09 14:14

你好，申報(bào)表減免稅額是按3%計(jì)算？

以夢(mèng)為馬 追問(wèn)

2020-04-09 14:19

主表是按3%計(jì)算的，減免附表填2%的稅費(fèi)

鄒老師 解答

2020-04-09 14:20

你好，1%的部分是繳納了，還是減免了？

以夢(mèng)為馬 追問(wèn)

2020-04-09 16:02

減免了2，繳納了1

鄒老師 解答

2020-04-09 16:06

你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 500， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/1.03 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *3%
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500/1.03 *2%， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免500/1.03 *2%
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *1%，貸；銀行存款